Le crédit bancaire est un élément essentiel pour le financement des entreprises. Nous nous intéresserons ici aux différents types de crédits bancaires. Nous verrons tout d’abord les crédits bancaires à court terme, puis les crédits bancaires à moyen et long terme.
Les crédits bancaires à court terme
Les crédits bancaires à court terme concernent essentiellement : Les crédits de trésorerie et les solutions permettant de mobiliser de créances clients.
Les crédits de trésorerie
Les crédits de trésorerie permettent d’obtenir des ressources de trésorerie pour que l’entreprise puisse financer ses besoins à court terme (charges d’exploitation par exemple).
Constituent ainsi des crédits de trésorerie :
- Les découverts bancaires, correspondant à la possibilité pour une entreprise d’avoir un compte courant à la banque débiteur.
Généralement, l’entreprise bénéficie d’un découvert autorisé sur son compte, qui lui permet d’être en négatif jusqu’à un certain plafond et pendant une durée limitée.
- Les avances de trésorerie ou facilités de caisse, qui permettent à l’entreprise de bénéficier d’une avance de trésorerie sur une durée assez courte.
La mobilisation de créances clients
La solution de mobilisation des créances clients la plus connue est l’affacturage, mais il existe aussi l’escompte commercial et le financement dailly.
- L’affacturage est l’opération par laquelle un établissement spécialisé (le factor) prend en charge tout ou partie du recouvrement des comptes clients d’une entreprise contre rémunération.
Le factor effectue une avance de trésorerie à l’entreprise et se charge de recouvrer les créances clients. Le factor devra également supporter le risque de non-recouvrement des créances clients. En contrepartie, l’entreprise verse des commissions au factor.
- L’escompte commercial permet à une entreprise de céder à sa banque des effets de commerce, et d’obtenir immédiatement la trésorerie relative à ses effets sans attendre la survenance des dates d’échéance.
L’escompte commercial ne peut donc qu’être utilisé avec les clients qui règlent par effets de commerce, et la banque se réserve le droit de refuse l’escompte de certains clients qui sont jugés trop risqués.
- Le financement dailly est semblable à l’escompte commercial sauf qu’il permet de céder à la banque tout les moyens de règlement existants, dès lors que les factures correspondantes sont émises.
Contrairement à l’escompte commercial, il est possible d’utiliser le financement dailly pour l’intégralité des comptes clients.
Sur ces 3 solutions, l’affacturage est la solution la plus coûteuse, car elle inclut également la prise en charge du risque d’impayé, contrairement à l’escompte commercial et au financement dailly.
Les crédits bancaires à moyen et long terme
Les crédits bancaires à long terme et moyen terme prennent essentiellement deux formes :
- Le crédit-bail mobilier ou immobilier ;
- Le prêt bancaire.
Un crédit-bail est une opération réunissant deux conditions majeures :
- une location, par le crédit-preneur, de biens mobiliers ou immobiliers à un organisme de crédit-bail (il s’agit du crédit-bailleur),
- et la possibilité, pour le crédit-preneur, d’acquérir tout ou partie des biens loués, moyennant un prix convenu qui tient compte, au moins pour partie, des versements effectués à titre de loyers.
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